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Zession – Erklärung und Ablauf

Inhaltsverzeichnis:Ablauf und Arten der Zession

Definition der Zession
Arten der Zession
Vorteile der Zession
Bücher und Links

Wirksamkeitsvoraussetzungen – Eine Forderung kann von dem Gläubiger durch Vertrag mit einem anderen auf diesen übertragen werden (Abtretung). Mit dem Abschluss des Vertrags tritt der neue Gläubiger an die Stelle des bisherigen Gläubigers. Quelle: § 398 BGB, Abtretung

Terminologie:
Zession“ = Abtretung, Übertragung, Überlassung
Zedent“ = Abtretender, Inhaber der Forderung.
Zessionar“ = Abtretungsempfänger, neuer Inhaber der Forderung.
Drittschuldner“ = Person gegen die sich die Forderung richtet.

Was ist eine Zession?

Bei der klassischen Zession geht es im wesentlichen um die Übertragung einer Forderung / Rechnung vom bisherigen Gläubiger (Zedent) auf den neuen Gläubiger (Zessionar). In der Praxis wird eine Zession / Zession häufig von Hausbanken angestrebt. Bei der Globalzession werden sämtliche gegenwärtigen und künftigen Forderungen gegenüber Dritten an eine Bank abgetreten. Warum fragen Sie sich…? Hier die Antwort: gerade für angeschlagene Unternehmen ist eine Zession oft die letzte Möglichkeit, alte oder neue Bankkredite mit Sicherheiten zu hinterlegen. Daher gehört die Zession zu den wichtigsten finanziellen Sicherungsinstrumenten eines Unternehmers.

Die Forderungsabtretung im Zuge der Zession und der Forderungsverkauf beim Factoring werden oft miteinander verwechselt. Der Unterschied ist, dass Sie beim Forderungsverkauf vom Zessionar den Rechnungsbetrag sofort bevorschusst bekommen, was bei der Zession nicht der Fall ist. Um das Factoring aktiv zu betreiben, müssen die Forderungen frei von Rechten Dritter sein, soll heißen: es darf keine Zession über die Froderungen bei z.B. Ihrer Hausbank bestehen.

Zusammenfassung:

  • Bei der Zession werden einzelne, Teile, sämtliche oder zukünftige Forderungen abgetreten
  • Die Zession ist ein Sicherungsinstrument der Banken
  • Die Abtretung wird im BGB geregelt
  • Forderungen sind belegt und können nicht gefactort werden

Die verschiedenen Arten der Zession

Einzelzession – Hier wird gezielt eine einzelne Forderung an den Zessionar abgetreten. Dies kann z.B. eine einredefreie Rechnung über 75.000€ sein.

Rahmenzession – Wenn Forderungen in einem bestimmten „Rahmen“ abgetreten werden, oder gar alle Forderungen, spricht man von einer Rahmenzession.

Innerhalb der Rahmenzession unterscheidet man zwischen 2 Arten:

Mantelzession – Es werden Forderungen in bestimmbarer oder variabler Höhe abgetreten. Die Gesamthöhe der abgetretenen Forderungen wechselt und orientiert sich jeweils nach der Höhe des vermittelten Kredits durch die Bank.

Globalzession – Die Globalzession beinhaltet die Abtretung sämtlicher und zukünftiger Forderungen.

Offene und stille Zession – Wie beim Factoring gibt es auch hier eine offene Variante und eine verdeckte. Der Drittschuldner wird also über die Zession informiert oder eben nicht.

Die Vorteile der Zession

Neben dem Effekt der Sicherheitsübereignung für Ihre bankenabhängigen Kredite bestehen keine wichtigen Vorteile. Bei der klassischen Zession übergeben Sie also nur Sicherheiten in Form von Geldforderungen. Viel interessanter werden die Vorteile beim Factoring. Hier betreiben Sie neben der Forderungsabtretung auch noch einen direkten Forderungsverkauf. Sobald Ihre Dienstleistung / Warenlieferung vollständig und einredefrei erbracht / geliefert wurde, fließt Geld auf Ihr Konto. Sie verwandeln also beim Factoring Ihre offenen Rechnungen direkt in Geld, dieses wird Ihnen nach der Leistungserbringung und Rechnungsstellung umgehend überwiesen. Neben der direkten Liquidität bestehen noch weitere Vorteile, bitte informieren Sie sich hier weiter.

Kurze Erklärung zur Zession als PDF Datei
Abtretung von Forderungen, von Prof. Dr. von Wilmowsk
Muster einer Abtretungserklärung
Buchtipp – Zession und Rechtszuweisung

Kontaktdaten
Ansprechpartner: Benjamin Bohrmann
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